Horizon

Treize vues pour une mutuelle fictive : rentabilité par marché et par offre, atterrissage budgétaire, pilotage des délégataires de gestion, simulateur d'équilibre et Solvabilité II, avec une gestion des droits par profil.

Contexte

Une mutuelle santé vend des formules individuelles, de l’entrée de gamme au premium, et des contrats collectifs (indépendants, TPE-PME, grandes entreprises, collectivités, associations). Elle délègue toute sa gestion à des délégataires rémunérés par commission, et doit rendre des comptes à sa direction, à son conseil d’administration et à l’ACPR.

Le problème à résoudre

Donner au contrôle de gestion un outil qui réponde vite aux vraies questions d’une mutuelle : quelles offres perdent de l’argent et pourquoi, où en sera-t-on à la clôture, que coûtent les délégataires, et quelle hausse tarifaire permet de revenir à l’équilibre sans casser la mutualisation.

Ma démarche

• Données fictives mais crédibles : un générateur Python produit 50 000 adhérents répartis par marché et par offre, sur trois exercices, calibrés pour un ratio combiné d’environ 98 % avec des déséquilibres réalistes (anti-sélection du haut de gamme, population âgée des contrats de collectivités).
• Lecture de la rentabilité : ratios S/P et combiné par marché, par offre et par région, comparaison N-1, heatmap âge × offre et concentration du risque.
• Atterrissage et délégation : projection de clôture contre budget avec analyse des écarts, décomposition du ratio combiné entre sinistralité et commissions de délégation, classement des délégataires.
• Aide à la décision : simulateur d’équilibre (hausse tarifaire globale, par marché ou par offre, levier sur la commission d’un délégataire, scénarios A/B, point mort), revalorisation annuelle versionnée par millésime, stress tests Solvabilité II.
• Gouvernance : six profils (direction générale, contrôle de gestion, secrétariat général, administrateur élu, lecture seule, administration) pilotés par une matrice des droits éditable, avec un journal d’accès, puisque les données de santé sont sensibles.

Résultat

Une application statique de treize vues, filtrable en direct (marché, offre, délégataire, région, âge), avec export d’un rapport de pilotage PDF prêt pour un comité de direction, des exports CSV et une documentation par profil.

Ce que ce projet montre

Le métier de contrôleur de gestion appliqué au secteur mutualiste : lire la rentabilité d’un portefeuille, expliquer un écart, préparer un arbitrage tarifaire chiffré et le présenter à des interlocuteurs qui n’ont pas les mêmes droits ni les mêmes attentes.